Skatt og kontovalg
ASK eller IPS?
Aksjesparekonto gir fleksibilitet og utsatt skatt. IPS gir skattefradrag i dag, men låser pengene til du er 62. Reglene under er hentet fra Skatteetaten.
Kort fortalt – per 6. oktober 2026
- IPS-fradrag 2026
- Inntil 25 000 kr
- Gir inntil 5 500 kr lavere skatt (22 %).
- IPS-binding
- Til 62 år
- Utbetaling minst til 80 år og minst 10 år.
- Skatt på ASK-gevinst
- 37,84 %
- Effektiv sats ved uttak i 2025 og 2026 (oppjusteringsfaktor 1,72).
- Velg ASK hvis
- Du kan trenge pengene før 62
- Innskuddet kan tas ut skattefritt når som helst.
Skattereglene gjelder personlige skattytere bosatt i Norge. Satsene kan endres i statsbudsjettet.
Side om side
Hva er forskjellen på ASK og IPS?
| Aksjesparekonto (ASK) | IPS | |
|---|---|---|
| Hva du kan eie | Børsnoterte aksjer i EØS-selskaper og aksjefond i EØS med over 80 % aksjeandel | Fond og andre investeringer tilbyderen gir tilgang til |
| Skattefradrag ved innskudd | Nei | Ja, inntil 25 000 kr i 2026 (15 000 kr i 2025) |
| Verdi av fradraget | – | 22 % av innskuddet, maks 5 500 kr |
| Binding | Ingen – uttak når du vil | Uttak tidligst fra 62 år |
| Utbetaling | Fritt | Minst til 80 år, og minst 10 år |
| Skatt på avkastning underveis | Nei, utsatt til uttak av gevinst | Nei |
| Skatt ved uttak | Innskudd først, skattefritt. Gevinst: 37,84 % effektivt (uttak 2025/2026) | Hele uttaket som kapitalinntekt, 22 % i 2026 |
| Skjermingsfradrag | Ja (skjermingsrente 3,6 % for 2025) | Nei |
| Tap | Fradrag først når kontoen avsluttes | Ikke aktuelt |
| Formuesskatt | Ja, aksjer får vanlig verdsettelsesrabatt, kontanter ikke | Nei, unntatt formuesskatt |
| Innskuddsgrense | Ingen beløpsgrense beskrevet | Fradrag for inntil 25 000 kr per år |
IPS-reglene gjelder den nye ordningen fra 1. november 2017. Eldre IPS-avtaler kan videreføres med tidligere skatteregler.
IPS
Hvor mye sparer du i skatt med IPS?
Skatteetaten oppgir at maksimalt fradrag er 15 000 kroner for inntektsåret 2025 og 25 000 kroner fra 2026. Fradraget gis i alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent. Fullt innskudd gir dermed 5 500 kroner lavere skatt – men bare hvis du har så mye skattbar inntekt.
Avkastningen skattlegges ikke underveis, og pengene er unntatt formuesskatt. Til gjengjeld kan du tidligst ta ut alderspensjon fra fylte 62 år, og utbetalingen må vare minst til 80 år og ikke mindre enn 10 år. Uttakene skattlegges som kapitalinntekt.
ASK
Hvordan skattlegges uttak fra aksjesparekonto?
Du kan ta ut det du har satt inn uten skatt. Først når du tar ut mer enn innskuddet, skattlegges gevinsten. Skatteetaten oppgir at skattepliktige uttak i 2025 eller 2026 beskattes med en effektiv sats på 37,84 %. Skjermingsfradraget – innskuddet ganget med skjermingsrenten, som var 3,6 % for 2025 – reduserer den skattepliktige gevinsten. Tap får du fradrag for først når kontoen avsluttes.
Kontoen kan bare brukes til børsnoterte aksjer i selskaper hjemmehørende i EØS og aksjefond i EØS med mer enn 80 prosent aksjeandel ved inntektsårets begynnelse. Rentefond må stå utenfor.
Regneeksempel
Hva lønner seg over tid – ASK eller IPS?
Forutsetninger (ikke en prognose): du setter inn 25 000 kroner i IPS og får 5 500 kroner tilbake på skatten. Din netto egeninnsats er dermed 19 500 kroner, og vi setter det samme beløpet på ASK. Begge vokser med 5 prosent i året i 25 år. Skatten ved uttak er 22 prosent på IPS og 37,84 % på ASK-gevinsten. Vi ser bort fra skjermingsfradrag, formuesskatt og kostnader.
| ASK | IPS | |
|---|---|---|
| Satt inn | 19 500 kr | 25 000 kr |
| Netto egeninnsats | 19 500 kr | 19 500 kr |
| Verdi etter 25 år | 66 034 kr | 84 659 kr |
| Etter skatt ved uttak | 48 425 kr | 66 034 kr |
Med like skattesatser ved innskudd og uttak blir IPS i praksis skattefri vekst: fradraget på 22 prosent i dag oppveier skatten på 22 prosent ved uttak. Fordelen forutsetter at satsen er den samme når du tar ut pengene, og at du ikke trenger dem før du er 62. Skjermingsfradraget ville gjort ASK-skatten noe lavere enn i eksempelet.
Konklusjon
Bør du velge ASK eller IPS?
- Du kan trenge pengene før 62 (bolig, buffer, større kjøp): ASK. Innskuddet er tilgjengelig og kan tas ut skattefritt.
- Du sparer til pensjon og har skattbar inntekt: IPS for inntil 25 000 kroner i året, resten på ASK.
- Du har lav eller ingen skattbar inntekt: ASK. Uten skatt å trekke fradraget fra mister IPS hovedfordelen, mens bindingen består.
- Du vil ha full kontroll over aksjer og fond: ASK, med de begrensningene som gjelder for EØS og aksjeandel.
Les mer om aksjesparekonto og IPS, eller se hvilke indeksfond som er billigst.
Ofte stilte spørsmål
Hva er forskjellen på ASK og IPS?+
ASK er en konto for aksjer og aksjefond der skatten utsettes til du tar ut gevinst, og du kan ta ut pengene når du vil. IPS er pensjonssparing med skattefradrag på inntil 25 000 kroner i året, men pengene er bundet til du er 62 år.
Hvor mye får jeg igjen på skatten med IPS?+
Fradraget går i alminnelig inntekt, som skattlegges med 22 prosent for de fleste i 2026. Sparer du 25 000 kroner, gir det 5 500 kroner lavere skatt, forutsatt at du har nok skattbar inntekt.
Når kan jeg ta ut pengene fra IPS?+
Tidligst fra fylte 62 år, og utbetalingen må vare minst til du fyller 80 år og ikke kortere enn 10 år. Uttakene skattlegges som kapitalinntekt.
Kan jeg ha både ASK og IPS?+
Ja. Ordningene utelukker ikke hverandre. Mange sparer det de er sikre på ikke å trenge før pensjon i IPS, og resten på ASK.
Er det beløpsgrense på aksjesparekonto?+
Skatteetaten beskriver ingen øvre grense for innskudd på ASK. Begrensningen ligger i hva du kan eie: børsnoterte aksjer i selskaper i EØS og aksjefond i EØS med mer enn 80 prosent aksjeandel.